Вы можете заказать данный отчёт в режиме on-line прямо сейчас, заполнив небольшую форму регистрации. Заказ отчёта не обязывает к его покупке. После получения заказа на отчёт с Вами свяжется наш менеджер.

• Полное описание отчета

  Разработка бизнес-плана по производству гипсокартона проведена на основе одного из реально осуществленных проектов аналитической группы Intesco Research Group. Бизнес-план подготовлен по международному стандарту UNIDO.

  Цели проекта:

   

  привлечение инвестиционных средств для создания производства гипсокартона;

   

  обоснование экономической эффективности создания производства гипсокартона;

   

  разработка поэтапного плана создания и развития производства гипсокартона.

  Описание проекта:

   

  производство гипсокартоновых листов размером до 9,5×3000×1200мм включительно.

   

  общая система налогообложения

   

  аренда производственного помещения площадью 1500 кв.м

   

  Финансовые показатели проекта:

   

  Объем первоначальных вложений – 9,895 млн. руб.

   

  Чистый доход (NCF) - *** млн.руб.

   

  Чистый дисконтированный доход (NPV) - *** млн.руб.

   

  Простой срок окупаемости (PB) - *** кварталов

   

  Дисконтированный срок окупаемости (DPB) - 3,44 года

   

  Индекс прибыльности (PI) - *** ед.

   

  Внутренняя норма доходности (IRR) - *** %

   

  Точка безубыточности (BEP) - *** млн.руб. / квартал

   

  Выдержки из исследования:

   

  Гипс, в связи с его дешевизной и прочностью, является популярным строительным материалом во всем мире. По оценочным данным на 2012 г. мировой объем производства гипса увеличился на 1000 тыс. куб. м. и составил *** тыс. куб. м.

   

  Первенство на мировом рынке гипса сохраняет Китай, производящий треть всего мирового гипса. На втором месте находится Иран…

   

  Объем рынка изделий из гипса, покрытых бумагой или картоном, в большой степени зависит от динамики его импорта. В динамике периода 2009-2013 гг. можно выделить два основных этапа: 2009-2011 г. и 2012-2013 г. В первом этапе объем рынка гипсокартона имел положительную, стремительно возрастающую динамику: сначала темп прироста составил ***%, а в 2011 г. – ***%, в результате чего объем рынка вырос до *** тыс.кв.м. Во втором этапе отмечается уменьшение объема рынка, в связи с сокращением импортных поставок гипсокартона на российский рынок. Так, в 2012 г. объем рынка уменьшился на ***%, а в следующем году – на ***%, в результате чего объем рынка гипсокартона составил почти ***млн.кв.м., что ***раза меньше максимального показателя в 2011 г.

   

  Доля импортной продукции на рынке гипсокартона достаточно мала и в 2013 г. составляла всего ***%.

   

  На сегодняшний день российский рынок гипса можно охарактеризовать как рынок одного игрока – несомненного лидера по производству гипса, немецкой компании «Кнауф СНГ», которая в 2012 г. занимала ***% рынка. Доли остальных игроков...

   

  Крупнейшим производителем гипсокартона среди российских регионов, несмотря на уменьшение производства в 2012 и 2013 гг., являлся Пермский край, объем выпуска которого в ноябре 2013 г. составил ***млн.кв.м. Далее следовала Иркутская область...

   

  Ожидаемый рост объема рынка гипсокартона в 2014 г. составит ***%, и объем рынка гипсокартона вырастет на ***млн.кв.м. До 2016 г. темпы прироста будут увеличиваться незначительно, в результате чего ожидаемый объем рынка гипсокартона составит *** млн.кв.м.

• Подробное оглавление/содержание отчёта

  1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

   

  1.1. Цели проекта

   

  1.2. Расчетный период проекта

   

  1.3. Стоимость реализации проекта

   

  1.4. Источники финансирования проекта

   

  1.5. Показатели эффективности проекта

   

  2. ИНФОРМАЦИЯ ОБ УЧАСТНИКАХ ПРОЕКТА

   

  3. ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА

   

  3.1. Концепция производства гипсокартона

   

  3.2. Характеристика продукции

   

  3.3. работы

   

  3.4. Разрешительная документация для организации производства гипсокартона

   

  4. АНАЛИЗ РЫНКА

   

  4.1. Объект исследования

   

  4.2. Технология производства гипсокартона

   

  4.3. Мировой рынок гипса и гипсокартона

   

  4.4. Объем российского рынка изделий из гипса, покрытых бумагой или картоном

   

  Динамика объема рынка

   

  Доля импорта на рынке

   

  4.5. Тенденции на российском рынке гипсокартона

   

  4.6. Крупнейшие игроки на рынке гипса

   

  Структура рынка по крупнейшим компаниям

   

  ООО «КНАУФ СНГ»

   

  ООО «ВОЛМА»

   

  4.7. Сырьевая база (гипс строительный)

   

  Динамика объемов производства по годам

   

  Объемы производства по федеральным округам РФ

   

  Структура производства по федеральным округам РФ

   

  4.8. Производство изделий из гипса, покрытых бумагой или картоном

   

  Динамика производства по годам

   

  Объемы производства по федеральным округам РФ

   

  Структура производства по федеральным округам РФ

   

  Объемы производства по регионам РФ

   

  Структура производства по регионам РФ

   

  4.9. Крупнейшие российские производители гипса

   

  4.10. Экспорт изделий из гипса, покрытых бумагой или картоном

   

  В натуральном выражении

   

  В стоимостном выражении

   

  4.11. Импорт изделий из гипса, покрытых бумагой или картоном

   

  В натуральном выражении

   

  В стоимостном выражении

   

  4.12. Цены производителей на изделия из гипса, покрытые бумагой или картоном

   

  4.13. Потребительские предпочтения на рынке гипсокартона.

   

  4.14. Прогноз развития рынка гипсокартона на 2014-2017 гг.

   

  5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

   

  5.1. Состав персонала

   

  6. МАРКЕТИНГОВАЯ СТРАТЕГИЯ

   

  6.1. Целевая аудитория

   

  6.2. Ценовая политика

   

  6.3. Рекламная стратегия

   

  7. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

   

  7.1. Расположение производства

   

  7.2. Аренда/Строительство зданий и сооружений

   

  7.3. Структура использования площадей

   

  7.4. Необходимое оборудование

   

  7.5. Объемы оказываемых услуг

   

  7.6. реализации проекта

   

  8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

   

  8.1. Первоначальные вложения в проект

   

  Динамика инвестиционных вложений

   

  Направления инвестиционных вложений

   

  8.2. Доходы производства гипсокартона

   

  8.3. Расходы производства

   

  8.4. Система налогообложения

   

  8.5. Отчет о прибылях и убытках

   

  8.6. Отчет о движении денежных средств

   

  8.7. Бухгалтерский баланс

   

  9. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

   

  9.1. Методика оценки эффективности проекта

   

  9.2. Чистый доход (NCF)

   

  9.3. Чистый дисконтированный доход (NPV)

   

  9.4. Срок окупаемости (PB)

   

  9.5. Дисконтированный срок окупаемости (DPB)

   

  9.6. Индекс прибыльности (PI)

   

  9.7. Внутренняя норма доходности (IRR)

   

  10. АНАЛИЗ РИСКОВ ПО ПРОЕКТУ

   

  10.1. Качественный анализ рисков

   

  10.2. Анализ чувствительности проекта

   

  10.3. Точка безубыточности проекта

   

  ПРИЛОЖЕНИЕ 1. ДОЛЖНОСТНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ СОТРУДНИКОВ

   

  ИНФОРМАЦИЯ О КОМПАНИИ INTESCO RESEARCH GROUP

• Перечень приложений

  Список графиков:

   

  Гр 1. Динамика объема рынка  гипсокартона в 2009-2013 гг., кв.м.

   

  Гр 2. Динамика объемов производства гипса строительного в 2010-2012 гг., тыс. т

   

  Гр 3. Динамика объемов производства гипса строительного по федеральным округам в 2010- 2012 гг., тыс. т

   

  Гр 4. Динамика объемов производства изделий из гипса, покрытых бумагой или картоном в 2009-2013* гг., тыс. кв. м.

   

  Гр 5. Динамика объемов экспорта гипсокартона в натуральном выражении в 2009-2013 гг., кв.м.

   

  Гр 6. Динамика объемов экспорта в стоимостном выражении гипсокартона в 2009-2013 гг., долл.

   

  Гр 7. Динамика объемов импорта  гипсокартона в натуральном выражении в 2009-2013 гг., кв.м.

   

  Гр 8. Динамика объемов импорта  гипсокартона в стоимостном выражении в 2009-2013 гг., млн.долл.

   

  Гр 9. Динамика цен производителей на изделия из гипса, покрытые бумагой или картоном изделий из гипса, покрытых бумагой или картоном, по годам в 2009-2013 гг., руб. за кв.м.

   

  Гр 10. Динамика цен производителей на изделия из гипса, покрытые бумагой или картоном изделий из гипса, покрытых бумагой или картоном, по месяцам в 2009-2013 гг., руб. за кв.м.

   

  Гр 11. Динамика объема рынка гипсокартона в 2009-2013 гг. и прогноз на 2014-2017 гг., кв. м.

   

  Гр 12. Загрузка производственных мощностей, %

   

  Гр 13. Динамика инвестиционных вложений, тыс. руб.

   

  Гр 14. Динамика выручки, тыс. руб.

   

  Гр 15. Динамика выручки, валовой прибыли и прибыли до налогообложения, тыс. руб

   

  Гр 16. Динамика чистой прибыли, тыс. руб.

   

  Гр 17. Движение денежных потоков, тыс. руб.

   

  Гр 18. Остаток денежных средств на счете, тыс. руб.

   

  Гр 19. Чистый доход (NCF), тыс. руб.

   

  Гр 20. Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб.

   

  Гр 21. Влияние уровня цен на чистый доход (NCF), % от уровня цен

   

  Гр 22. Влияние уровня цен на чистый дисконтированный доход (NPV), % от уровня цен

   

  Гр 23. Влияние уровня цен на срок окупаемости (PB), % от уровня цен

   

  Гр 24. Влияние уровня цен на дисконтированный срок окупаемости (DPB), % от уровня цен

   

  Гр 25. Влияние уровня цен на индекс прибыльности (PI), % от уровня цен

   

  Гр 26. Влияние уровня цен на внутреннюю норму доходности (IRR), % от уровня цен

   

  Гр 27. Точка безубыточности, %

   

   

   

  Список диагр-м:

   

  Диагр 1. Структура инвестиционных вложений в проект.

   

  Диагр 2. Структура мирового производства гипса в 2012* г., %

   

  Диагр 3. Доля импортной продукции на рынке гипсокартона в 2013 г., %

   

  Диагр 4. Изменение доли импортной продукции на рынке гипсокартона в 2009-2013 гг., %

   

  Диагр 5. Структура российского рынка гипса по крупнейшим компаниям в 2012 г., %

   

  Диагр 6. Изменение структуры производства гипса строительного по федеральным округам в 2010-2012 гг., %

   

  Диагр 7. Структура производства гипса строительного по федеральным округам в 2012 г., %

   

  Диагр 8. Изменение структуры производства изделий из гипса, покрытых бумагой или картоном, по федеральным округам в 2009-2013 гг., %

   

  Диагр 9. Структура производства изделий из гипса, покрытых бумагой или картоном, по федеральным округам в ноябре 2013 г., %

   

  Диагр 10. Изменение структуры производства изделий из гипса, покрытых бумагой или картоном, по регионам в 2009-2013 гг., %

   

  Диагр 11. Структура производства изделий из гипса, покрытых бумагой или картоном, по регионам в ноябре 2013 г., %

   

  Диагр 12. Структура производства гипса по крупнейшим российским предприятиям в 2012 г., %

   

  Диагр 13. Структура экспорта гипсокартона в натуральном выражении по странам назначения в 2013 г., %

   

  Диагр 14. Структура экспорта гипсокартона  в стоимостном выражении по странам назначения в 2013 г., %

   

  Диагр 15. Структура импорта  гипсокартона по странам отправления в натуральном выражении в 2009-2013 гг., %

   

  Диагр 16. Структура импорта  гипсокартона по компаниям-изготовителям в 2012-2013 гг., %

   

  Диагр 17. Структура импорта гипсокартона по компаниям-изготовителям в 2013 г., %

   

  Диагр 18. Структура импорта  гипсокартона по компаниям-изготовителям в 2012-2013 гг., %

   

  Диагр 19. Структура импорта  гипсокартона по товарным знакам в 2013 г., %

   

  Диагр 20. Структура импорта гипсокартона по странам отправления в стоимостном выражении в 2009-2013 гг., %

   

  Диагр 21. Структура ФОТ по видам персонала, %

   

  Диагр 22. Структура использования площадей, %

   

  Диагр 23. Структура инвестиционных вложений в проект, %

   

  Диагр 24. Структура текущих расходов, %

   

  Диагр 25. Структура себестоимости производства гипсокартона, %

   

  Диагр 26. Структура налоговых выплат, %

   

   

   

  Список табл-ц:

   

  Табл 1. Параметры проекта

   

  Табл 2. Показатели эффективности проекта

   

  Табл 3. Расчет затрат по материалам на 1 кв.м., руб.

   

  Табл 4. Расчет производительности завода по производству гипсокартона

   

  Табл 5. Крупнейшие игроки на российском рынке гипса в 2012 г., %

   

  Табл 6. Объемы производства гипса строительного по федеральным округам в 2010-2012 гг., тыс. т

   

  Табл 7. Объемы производства гипсокартона по федеральным округам в 2009- нояб. 2013 гг., тыс.кв.м.

   

  Табл 8. Объемы производства гипсокартона по регионам РФ в ноябре 2013 г., тыс.кв.м.

   

  Табл 9. Крупнейшие компании по объему производства гипса в 2012 г., тыс. т

   

  Табл 10. Объемы российского экспорта гипсокартона по странам назначения в натуральном выражении в 2009-2013 гг., кв.м.

   

  Табл 11. Объемы российского экспорта гипсокартона по странам назначения в стоимостном выражении в 2009-2013 гг., долл.

   

  Табл 12. Объемы импорта в натуральном выражении по странам отправления  в 2009-2013 гг., кв.м.

   

  Табл 13. Объемы импорта гипсокартона по компаниям-изготовителям в 2012-2013 гг., кв.м.

   

  Табл 14. Объемы импорта гипсокартона по товарным знакам в 2012-2013 гг., кв.м.

   

  Табл 15. Объемы импорта в стоимостном выражении по странам отправления в 2009-2013 гг., долл.

   

  Табл 16. Персонал производства, чел.

   

  Табл 17. Наиболее популярные журналы о строительстве и ремонте

   

  Табл 18. Площади помещений, кв. м

   

  Табл 19. Затраты на оборудование

   

  Табл 20. Объем  продаж, кв.м.

   

  Табл 21. Гр реализации проекта

   

  Табл 22. Инвестиционные затраты по проекту, тыс. руб.

   

  Табл 23. Динамика поступлений производства гипсокартона, тыс. руб.

   

  Табл 24. расходов по проекту, тыс. руб.

   

  Табл 25. Динамика налоговых выплат, тыс. руб.

   

  Табл 26. Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

   

  Табл 27. Отчет о движении денежных средств, тыс. руб.

   

  Табл 28. Бухгалтерский баланс, тыс. руб.

   

  Табл 29. Расчет эффективности инвестиционного проекта, тыс. руб.

   

  Табл 30. Показатели эффективности проекта

   

  Табл 31. Оценка качественных рисков по проекту производства гипсокартона

   

  Табл 32. Анализ чувствительности основных показателей проекта, % от уровня цен

   

  Табл 33. Расчет точки безубыточности, %

• Бизнес-план «Создание обособленного коттеджного поселка в Жуковском р-не Калужской обл.»
  Оглавление 1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 2. СУЩНОСТЬ ПРОЕКТА 2.1. Местоположение объекта 2.2. Описание домов 2.3. Строительные особенности 2.4. Требуемое оборудование 2.6. Прочие технологические вопросы 3. МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ 3.1. Обоснование рыночной актуальности проекта 3.2. Цены на рынке 3.3. Возможные дополнительные источники доходов 4. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН 4.1. Объем и направление инвестиций 4.2. Финансирование проекта 4.3. Обслуживание заемных средств 5. ОПЕРАЦИОННЫЙ ПЛАН 5.1. План строительства и реализации участков 5.2. Объем реализации 5.3. Цены реализации и объем выручки 5.4. Персонал проекта 5.4. Текущие расходы 6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 6.1. Общие сведения 6.2. Налоговое окружение и бюджет 6.4. Отчет о движении денежных средств 7. АНАЛИЗ ПРОЕКТА 7.1. Анализ эффективности проекта 7.1.1. Эффективность инвестиций 7.1.2. Основные показатели эффективности 7.2. Анализ рисков 7.2.1. Качественный анализ рисков 7.2.2. Анализ чувствительности Приложения Приложение А. Денежный поток по месяцам реализации проекта
• Бизнес-план: Открытие предприятия по производству панелей для домостроения на основе древесно-растительного наполнителя и полимерного связующего
  1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 2.1. Описание проекта и ассортимента продукции и услуг 2.2. Особенности организации проекта 2.3. Необходимое производственное оборудование 2.4. Требования к помещению. Инженерные сети 2.5. Вспомогательное оборудование. Инструмент 2.6. Сырье, материалы, комплектующие 2.7. Прочие технологические вопросы 3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 3.1. Состояние рынка 3.2. Тенденции на рынке и прогноз развития рынка 3.3. Цены на продукцию 4. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 4.1. Исходные данные 4.1.1. Налоговое окружение 4.1.2. Номенклатура и цены 4.1.3. План продаж 4.1.4. Прямые издержки 4.1.5. Постоянные издержки 4.1.6. Численность персонала и заработная плата 4.1.7. Капитальные затраты 4.2. Расчет выручки 4.3. Потребность в первоначальных оборотных средствах 4.4. Инвестиционные издержки 4.5. Источники, формы и условия финансирования 4.6. Прогноз прибылей и убытков 4.7. Прогноз движения денежных средств 4.7. Оценка экономической эффективности проекта 4.7.1. Эффективность инвестиций 4.7.2. Показатели эффективности 4.7.3. Финансовая состоятельность проекта 5. АНАЛИЗ РИСКОВ 5.1. Анализ чувствительности 5.2. Оценка проектных рисков ПРИЛОЖЕНИЯ
• Бизнес-план производства газобетона - 2013г.
  ГЛОССАРИЙ
  1. ОСНОВНЫЕ ДОПУЩЕНИЯ И ОГРАНИЧИВАЮЩИЕ УСЛОВИЯ
  2. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА
  3. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА
  3.1. Описание производимой продукции
  3.2. Технология производства
  3.2.1. Краткое описание основных этапов производственного процесса
  3.2.2. Подробное описание основных этапов производственного процесса
  3.2.3. Оборудование проекта
  Основное производственное оборудование
  Автотранспорт
  4. АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ В ОТРАСЛИ
  4.1. Производство ячеистых бетонов
  4.1.1. Общая динамика производства
  4.1.2. География производства
  4.2. Производство автоклавного газобетона
  4.2.1. Установленные мощности
  4.2.2. Выпуск автоклавного газобетона
  4.2.3. Сырьевая база
  4.2.4. Выпускаемая продукция
  4.3. Цены на газобетонные блоки
  4.4. Ввод новых мощностей
  4.5. Перспективы развития производства
  4.6. Импорт строительных блоков из облегченного бетона
  4.6.1. Динамика импорта
  4.6.2. География импорта
  4.7. Экспорт строительных блоков из облегченного бетона
  4.8. Объем рынка
  5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
  5.1. Организационно-функциональная структура управления проектом
  5.2. реализации проекта
  6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
  6.1. Условия и допущен…
• Бизнес-план Организация производства сооружений из оцилиндрованного бревна и линии по деревопереработке
  1.РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 2.СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 2.1.Описание проекта и предполагаемой к выпуску продукции 2.2.Особенности организации проекта 2.3.Информация об участниках проекта 2.4.Месторасположение проекта 3.МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 3.1.Обзор рынка деревопереработки 3.2.Основные тенденции на рынке 3.2.1.Динамика цен 3.2.2.Динамика объемов производства 3.2.3.Динамика объемов реализации 3.3.Анализ потребителей. Сегментация потребителей 3.4.Обзор потенциальных конкурентов 3.5.Прогноз развития рынка 3.6.Ценообразование на рынке 4.ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 4.1.Описание зданий и помещений 4.2.Производственные площади 4.3.Описание оборудования 4.4.Описание технологического процесса 4.5.Прочие технологические вопросы 4.6.Сырье, материалы и комплектующие 5.ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 5.1.План по персоналу 5.2.Источники, формы и условия финансирования 5.3.План-график работ по проекту 6.ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 6.1.Исходные данные и допущения 6.2.Номенклатура и цены 6.3.Инвестиционные издержки 6.4.Потребность в первоначальных оборотных средствах 6.5.Налоговые отчисления 6.6.Операционные издержки (постоянные и переменные) 6.7.Расчет себестоимости 6.8.План продаж 6.9.Расчет выручки 6.10.Прогноз прибылей и убытков 6.11.Прогноз движения денежных средств 6.12. Анализ эффективности проекта 6.12.1.Показатели эффективн…
• ТИПОВОЙ БИЗНЕС-ПЛАН ГОСТИНИЦЫ (СРЕДНИЙ ФОРМАТ)
  6. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ЧАСТЬ ОПИСАНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПРОЦЕССА. ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СХЕМА ОРГАНИЗАЦИИ УСЛУГИ. … ТРЕБОВАНИЯ К ПОСТАВЩИКАМ Основные контрагенты гостиницы – это поставщики мебели, бытовой техники, а также различных материалов: постельного белья, полотенец, продуктов питания и алкоголя, и пр., а также компании, оказывающие различные услуги: прачечная, услуги по продвижению сайта в интернете, ремонтные, охранные организации…. … ОЦЕНКА И ОБОСНОВАНИЕ НЕОБХОДИМЫХ РЕСУРСОВ Основная сложность данного проекта – наличие необходимого помещения. Необходимо, чтобы это было здание, специализированное под гостиницу. Это является приоритетным, так как современная гостиница требует наличия ванных комнат в каждом номере. Перестраивать или переоборудовать неприспособленные для этого помещения будет неоправданно, стоимость такого проекта значительно вырастет…. ОЦЕНКА ПОСТОЯННЫХ И ПЕРЕМЕННЫХ ЗАТРАТ ПРИ ОКАЗАНИИ УСЛУГ … ПЛАН ОКАЗАНИЯ УСЛУГ НА РАСЧЕТНЫЙ ПЕРИОД. В первом квартале доходов нет, так как в первом квартале производится запуск проекта… 6.1. ФУНКЦИОНАЛЬНОЕ РЕШЕНИЕ ВЫБОР И ОБОСНОВАНИЕ ТИПА ПРЕДПРИЯТИЯ … ВЫБОР И ОБОСНОВАНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ СЕРВИСОВ Обязательный набор услуг, согласно «Правилам предоставления гостиничных услуг в РФ», представлен выше. Список дополнительных услуг, их оплата…